La confusion entre prévisionnel financier et budget de trésorerie est très fréquente.
Pourtant, ces deux outils n’ont ni le même objectif, ni le même usage.
Comprendre la différence est indispensable pour piloter efficacement une entreprise
et construire un business plan crédible.
Le prévisionnel financier : une vision globale
Le prévisionnel financier offre une vision d’ensemble de la performance future de l’entreprise.
Il permet d’analyser :
– la rentabilité,
– les besoins de financement,
– l’équilibre économique global.
Il est généralement construit sur plusieurs années
et sert de base aux échanges avec les banques et investisseurs.
Le budget de trésorerie : un outil de pilotage à court terme
Le budget de trésorerie se concentre sur les flux de trésorerie réels :
– encaissements,
– décaissements,
– soldes de trésorerie.
Il est souvent établi :
– mois par mois,
– voire semaine par semaine.
Son objectif principal est d’anticiper les tensions de trésorerie.
Pourquoi les deux sont complémentaires
Un projet peut être rentable sur le papier
et pourtant rencontrer des difficultés de trésorerie.
Le prévisionnel financier permet de vérifier la rentabilité,
tandis que le budget de trésorerie sécurise le quotidien.
Dans un business plan professionnel, les deux outils sont souvent utilisés conjointement.
Conclusion
Le prévisionnel financier et le budget de trésorerie sont deux outils complémentaires.
L’un mesure la viabilité économique,
l’autre sécurise la gestion de la trésorerie au quotidien.